Avez-vous un compte de dépenses médicales flexibles (FSA) qui vous rembourse les frais médicaux tels que la franchise de votre assurance maladie, les quotes-parts et la coassurance? Êtes-vous sur le point d'être licencié, de quitter votre emploi ou de prendre votre retraite? Savoir ce qu'il adviendra de votre compte de dépenses flexible lorsque vous perdrez votre emploi vous aidera à faire des choix judicieux.
images d'altrendo / Altrendo / Getty ImagesVotre FSA est liée à votre travail
Votre capacité à utiliser votre FSA est liée à votre travail. Cependant, si vous êtes admissible à la couverture de continuation COBRA de votre FSA, vous pourrez peut-être continuer à utiliser votre FSA même après avoir perdu ou quitté votre emploi.
Si l'extension COBRA de votre FSA est disponible, il est important de se rappeler que votre ancien employeur ne compensera pas les cotisations FSA en votre nom, même s'il l'a fait lorsque vous étiez employé. Au lieu de cela, vous ferez ces contributions avec de l'argent après impôt, plus des frais administratifs de 2%.
Il n'y a donc aucun avantage fiscal permanent à choisir COBRA pour une FSA, autre que la possibilité de demander le remboursement des fonds qui restaient encore dans la FSA lorsque la perte d'emploi s'est produite.
Argent en FSA à la fin du travail
L'argent non utilisé dans votre FSA va à votre employeur après que vous ayez quitté ou perdu votre emploi, sauf si vous êtes éligible et choisissez la couverture de continuation COBRA de votre FSA.
Même si vous êtes en mesure de continuer votre FSA avec COBRA, votre argent FSA ne peut pas être utilisé pour payer les primes mensuelles d'assurance maladie COBRA, ni pour les primes d'assurance maladie non COBRA telles que celles offertes par le biais de la santé de chaque État. échange d'assurance.
Si vous n'êtes pas éligible pour continuer votre FSA via COBRA, vous voudrez essayer d'utiliser l'argent de votre compte de dépenses flexible avant la fin de votre travail afin de ne pas perdre l'argent.
Utiliser l'argent de la FSA et plus encore
Disons que vous quittez votre emploi en mars et que vous souhaitez épuiser votre FSA. La bonne nouvelle est qu'il est possible de retirer plus d'argent de votre FSA que vous n'en avez investi. Comment?
Votre FSA paiera les frais médicaux éligibles jusqu'à concurrence du montant que vous vous êtes engagé à contribuer pour toute l'année, même si vous n'avez pas encore contribué autant. L'IRS plafonne le montant que les employés peuvent contribuer à leur RTA chaque année, et les employeurs peuvent imposer des plafonds inférieurs s'ils le souhaitent.
Les employés peuvent choisir de cotiser jusqu'à concurrence du montant maximal autorisé en vertu de leur régime, mais ils doivent établir le montant de leur cotisation avant le début de l'année du régime et ne peuvent pas le modifier au cours de l'année, sauf s'ils ont un événement admissible.
Règles modifiées COVID-19 2020-2022
Pour 2020 et 2021 (et dans certains cas, 2022), l'IRS a assoupli ces règles pour faire face à la pandémie COVID-19:
- Les employeurs sont autorisés (mais pas tenus) à donner aux employés la possibilité de démarrer, d'arrêter ou de modifier les montants de leurs cotisations à la FSA en milieu d'année, sans événement éligible (cela ne s'appliquait initialement qu'aux changements de régime en 2020, mais le projet de loi de crédits qui a été adopté fin 2020, a également étendu cette disposition aux années du régime 2021).
- L'IRS a permis aux employeurs de prolonger les périodes de grâce ou de planifier des années qui devaient se terminer à un moment donné en 2020, donnant aux employés jusqu'à la fin de 2020 pour utiliser les fonds restants de la FSA.
- Pour les années du régime qui se sont terminées en 2020, les montants inutilisés peuvent être reportés à 2021, sans limite sur le montant reporté. Et pour les années de régime qui se terminent en 2021, les montants inutilisés peuvent être reportés à 2022, sans limite sur le montant reporté.
Supposons que vous ayez accepté de contribuer 2 000 $ au cours de l’année. En février, vous aviez contribué environ 333 $ lorsque vous vous cassiez le poignet. Votre FSA vous remboursera la totalité des 2000 $ que vous avez promis de contribuer cette année-là (en supposant que vous ayez autant de frais médicaux documentés), même si vous n'avez fait que 333 $ de contributions à la FSA jusqu'à présent.
Si vous quittez votre emploi ou êtes licencié au début de mars, vous n’avez pas à rembourser la différence de 1 667 $. Cela ne compte même pas comme un revenu imposable.
Que se passe-t-il avec les 1 667 $ que vous étiez censés contribuer, mais que vous n’avez pas fait? Votre employeur prend un coup financier de 1 667 $ pour cela. Mais ne vous sentez pas trop coupable. Ces coûts pour l'employeur sont compensés par les fonds inutilisés confisqués à l'employeur par d'autres employés à la fin de l'année.
Selon les règles de l'employeur, jusqu'à 500 $ peuvent être reportés à l'année suivante dans une FSA, ou votre employeur peut accorder aux employés deux mois et demi supplémentaires après la fin de l'année pour utiliser les fonds restants de la FSA - mais à part ces exceptions, les fonds de la FSA restant sur le compte sont perdus chaque année (comme indiqué ci-dessus, il existe des exceptions à ces limites pour les années de régime qui se terminent en 2020 et 2021, ce qui permet de reporter des fonds illimités à utiliser en 2021 et / ou 2022. Ceci est dû à la pandémie COVID-19, et les règles devraient revenir aux limites normales après cela).
Façons d'utiliser les fonds de la FSA
Si vous n'êtes pas malade, ne vous inquiétez pas. Il existe plusieurs façons d'utiliser rapidement votre argent FSA. Voici quelques possibilités qui vous aideront à éviter de perdre l'argent qui reste dans votre FSA lorsque vous quittez votre emploi.
Obtenez des bilans
Obtenez un examen ou plusieurs. Assurez-vous que vous êtes à jour sur votre examen physique annuel et consultez d'autres médecins qui supervisent tout traitement que vous recevez.
En vertu de l'ACA, il n'y a pas de frais pour un large éventail de soins préventifs (tant que votre plan ne bénéficie pas de droits acquis), mais il existe des services supplémentaires qui peuvent être fournis lors d'une visite de bien-être qui entraîneront des frais.
Acheter de nouvelles lunettes
C'est le moment idéal pour faire vérifier vos yeux et vous acheter autant de paires de lunettes (ou de lentilles) que vous pensez dont vous aurez besoin dans un proche avenir. Et n'oubliez pas les lunettes de soleil! Tant que les lunettes de soleil incluent votre prescription de correction de la vue, vous pouvez utiliser les fonds de la FSA pour les acheter.
Réapprovisionner en articles de médecine et de soins personnels
Un grand nombre d'articles en vente sur les étagères de votre pharmacie locale peuvent être achetés avec des fonds de la FSA. Et grâce à la loi CARES qui a été promulguée en 2020, cette liste est élargie pour inclure les articles sans ordonnance et de soins personnels.
Produits OTC et menstruels désormais éligibles à la FSA
Les règles mises en œuvre en 2020 à la suite de la pandémie COVID-19 ont élargi la liste des produits éligibles à la FSA. Les médicaments en vente libre et les produits menstruels peuvent désormais être achetés avec les fonds de la FSA.
Ce changement de règle est permanent. Ce n'est pas seulement pour la durée de la période d'urgence COVID-19, et il a également été rendu rétroactif au début de 2020.
Avant la loi CARES, les médicaments en vente libre ne pouvaient être achetés avec les fonds de la FSA que si votre médecin rédigeait une ordonnance pour le médicament, mais ce n'est plus le cas.
FSA Store dispose d'un outil de recherche dans lequel vous pouvez entrer le type de produit dont vous avez besoin et il vous permettra de savoir si vous pouvez utiliser l'argent de la FSA pour l'acheter. Il existe une très large gamme de produits éligibles à la FSA que nous utilisons tous régulièrement et qui peuvent être stockés si vous avez besoin d'utiliser des fonds de la FSA.
Des éléments tels que des bandages, des thermomètres, des inserts de chaussures, des préservatifs, des tests de grossesse, de la crème solaire, des tampons et des serviettes hygiéniques, ainsi que des médicaments en vente libre, peuvent tous être achetés avec de l'argent dans votre FSA - certainement une meilleure option renoncer à l'argent.
Thérapie de santé mentale
Les gens ont souvent envie de voir un thérapeute en santé mentale, mais ne parviennent pas à en trouver un qui accepte leur assurance maladie. Mais vous pouvez utiliser l'argent de la FSA pour payer les soins de santé mentale, tant que cela est considéré comme médicalement nécessaire (c'est-à-dire pour traiter un problème de santé mentale, plutôt que pour le bien-être général).
Selon les circonstances, vous devrez peut-être obtenir une lettre de nécessité médicale afin d'utiliser vos fonds FSA, alors assurez-vous de poser des questions et de comprendre ce qui est nécessaire avant de compter sur vos fonds FSA pour la thérapie.
Traitements électifs
Envisagiez-vous un type de traitement chirurgical ou médical, mais en le reportant à un moment plus opportun? Le moment est venu. Selon votre plan, vous pourrez peut-être utiliser l'argent de votre FSA pour payer des traitements médicalement nécessaires comme l'acupuncture et les soins chiropratiques.
Vous pouvez emporter un HSA avec vous
Si votre employeur propose un plan de santé à franchise élevée (HDHP) qualifié HSA et que vous y adhérez, vous aurez la possibilité de placer de l'argent dans un compte d'épargne santé (HSA).
Un HSA vous permet d'économiser de l'argent avant impôt pour payer les frais médicaux, tout comme un FSA. Mais les avantages fiscaux d'un HSA sont beaucoup plus forts que ceux d'un FSA. Il existe de nombreuses différences entre les FSA et les HSA, malgré le fait qu'ils constituent tous deux un moyen fiscalement avantageux de payer les frais médicaux.
Si vous avez une HSA et que vous quittez votre emploi, l'argent vous accompagne. C'est vrai même si l'argent de votre HSA a été déposé par votre employeur en votre nom (par opposition à vos propres contributions).
Et il n'y a pas de règle «utilisez-le ou perdez-le» avec les HSA, donc si vous n'avez pas eu besoin d'utiliser vos fonds HSA pour les frais médicaux et que vous (et / ou votre employeur) contribuez de l'argent à la HSA depuis plusieurs années, vous pourrait avoir une bonne réserve d'épargne dans le compte.
Lorsque vous quittez votre emploi, tout cet argent vous appartient toujours. Si vous passez à un nouveau HDHP (ou conservez votre HDHP existant via COBRA), vous pouvez continuer à mettre de l'argent dans votre HSA.
Si vous passez à un nouveau régime d'assurance maladien'est pasun HDHP (peut-être que votre nouvel employeur ne propose qu'un plan de santé qui n'est pas qualifié HSA), vous ne pouvez plus contribuer d'argent à votre HSA (jusqu'à ce que vous ayez à nouveau une couverture HDHP). Mais vous pouvez continuer à retirer de l'argent de la HSA pour couvrir vos frais médicaux remboursables dans le cadre de votre nouveau plan.
Si vous avez un HSA, vous n'avez pas besoin de vous démener pour utiliser l'argent du compte lorsque vous prévoyez de quitter votre emploi ou à la fin de chaque année.
Un autre avantage d'un HSA par rapport à un FSA est que si vous avez de l'argent dans votre HSA lorsque vous quittez votre emploi, vous pouvez utiliser les fonds HSA pour payer les primes COBRA ou les primes d'assurance maladie payées pendant que vous recevez des prestations de chômage. FSA les fonds ne peuvent jamais être utilisés pour payer des primes d'assurance maladie, quelle que soit la situation.
