Si vous souscrivez votre assurance maladie via l'échange dans votre état et qu'une subvention de prime (crédit d'impôt sur les primes) est payée en votre nom pour compenser le montant de la prime que vous devez payer chaque mois, il est important de comprendre comment cela est réconcilié sur votre déclaration de revenus. .
Si votre revenu réel pour l'année finit par être supérieur à ce que vous aviez projeté lors de votre inscription, vous devrez peut-être rembourser une partie ou la totalité de votre prime d'assurance maladie lorsque vous déclarez vos impôts. Voici comment cela fonctionne et ce que vous devez savoir.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesRevenu réel ou estimé
Le montant de la subvention d'assurance maladie crédit d'impôt sur prime qui vous a été accordé lorsque vous vous êtes inscrit à votre régime de soins de santé (ou lorsque vous avez signalé un changement de circonstances à l'échange en milieu d'année) est basé sur unestimation de vos revenuspour l’année où vous recevez la subvention.
Le revenu est calculé comme une version spécifique à l'ACA du revenu brut ajusté modifié. Si l'estimation correspond à ce que vous faites réellement, vous n'aurez aucun problème. Mais, si vous obtenez une augmentation, une prime ou si vos revenus varient d'une année à l'autre, vous pourriez accidentellement sous-estimer vos revenus.
Si vous vous mariez, le revenu total de votre ménage (ce que compte l'IRS) pourrait augmenter considérablement. Si vous sous-estimez vos revenus, vous obtiendrez une subvention d’assurance maladie plus importante que ce que vous êtes censé obtenir.
L'option de paiement anticipé augmente le risque
Comme son nom l'indique, le crédit d'impôt sur la prime de subvention de l'assurance maladie est un crédit d'impôt; il vous est crédité lorsque vous produisez vos impôts après la fin de l’année.
Cependant, comme il est difficile de payer votre prime d’assurance maladie ce mois-ci avec des fonds que vous ne recevrez que le printemps prochain lorsque vous produirez vos déclarations de revenus, la loi sur les soins abordables permet de payer le crédit d’impôt à l’avance.
Si vous choisissez l'option de paiement anticipé, la subvention est envoyée chaque mois directement à votre caisse maladie. Cela diminue la prime mensuelle que vous payez pour l'assurance maladie. Vous n'avez pas à attendre de produire vos impôts; L'option de paiement anticipé vous aide à payer une assurance maladie dès maintenant.
Parce qu'ils ont besoin de l'argent de la subvention pour effectuer leurs paiements mensuels d'assurance maladie, la plupart des gens prennent leur subvention d'assurance maladie comme un paiement anticipé. Cependant, avec l'option de paiement anticipé, si vous sous-estimez votre revenu dans votre demande de subvention, vous risquez de recevoir une subvention d'une année entière sur la base d'une estimation de revenu incorrecte.
Devoir rembourser la subvention
Lorsque vous recevez la subvention d'assurance-maladie du crédit d'impôt sur les primes, une partie de la préparation de votre déclaration de revenus fédérale est un processus appelé rapprochement.
Dans ce processus, vous comparez le montant de la subvention que le gouvernementeffectivement payévotre caisse maladie avec le montantaurait dû payeren fonction de votre revenu réel pour l’année. Si ces deux montants sont différents, vous les «rapprocherez» lorsque vous produirez vos impôts.
Surestimer votre revenu
Si tusurestimévotre revenu pour l'année, puis la subvention que le gouvernement a versée à l'avance à votre assureur était inférieure à ce qu'elle aurait dû être. Pas de mal; pas de faute. La différence sera ajoutée à votre remboursement d'impôt ou diminuera le montant des taxes que vous devez.
Notez que si vous surestimiez votre revenu et que votre revenu réel finit par être si bas que vous n'auriez pas du tout été éligible à une subvention (c'est-à-dire que votre revenu est soit sous le seuil de pauvreté dans un État qui n'a pas développé Medicaid, ou moins de 139% du niveau de pauvreté dans un état qui a élargi Medicaid), l'IRS ne vous fera pas rembourser votre subvention, mais vous n'obtiendrez pas non plus de subvention supplémentaire lorsque vous déposerez vos impôts.
Et si cela se produit, vous devrez également prouver votre revenu projeté lors du renouvellement de votre couverture pour l'année à venir; si vous laissez votre plan se renouveler automatiquement et que la dernière déclaration de revenus au dossier indique que votre revenu est inférieur au niveau admissible à la subvention, votre plan sera renouvelé automatiquement, mais sans subvention de prime.
(Comme toujours, vous pourrez demander le crédit d'impôt pour primes lorsque vous produirez votre prochaine déclaration de revenus, en supposant que vous vous retrouviez avec un revenu admissible à la subvention cette année-là.)
Sous-estimer votre revenu
Si tusous-estimévotre revenu pour l'année, puis la subvention que le gouvernement a versée d'avance à votre assureur a été supérieure à ce qu'elle aurait dû être. Vous devrez concilier cela enrembourser l'excédentlorsque vous produisez vos impôts.
Si le montant que vous devez rembourser est de 15 $, ce n’est probablement pas si grave. Mais s'il s'agit de 1 500 $ et que vous devez le proposer de manière inattendue le 15 avril, c'est une affaire beaucoup plus importante.
Pire encore, si votre revenu finit par être même un dollar au-dessus du seuil pour recevoir la subvention d'assurance-maladie du crédit d'impôt sur les primes (soit 400% du niveau de pauvreté de l'année précédente pour la taille de votre ménage), vous devrezrembourser la totalité du montant de la subventionlorsque vous produisez vos impôts.
Cela pourrait représenter des milliers de dollars si vous sous-estimez gravement vos revenus ou si vous vivez dans une région où les primes d'assurance maladie sont élevées.
Plafond pour le remboursement des subventions
Mais tant que votre revenu ne dépasse pas le montant limite pour l'admissibilité à la subvention (c'est-à-dire 400% du niveau de pauvreté), soyez assuré que l'IRS a des limites sur le montant de votre subvention en trop que vous devrez rembourser. .
Le formulaire 8962 est utilisé pour rapprocher les crédits d'impôt sur les primes. L'IRS explique comment fonctionne le processus de remboursement.
En fonction de votre revenu et de votre statut de déclaration de revenus, le montant maximum que vous auriez à rembourser varie de 300 $ à 2650 $, selon votre statut de déclaration de revenus et votre revenu réel (les plafonds de remboursement sont indexés pour l'inflation; ces chiffres s'appliquent à 2019. déclarations de revenus), en supposant que votre revenu vous donne droit à au moins un certain montant de subvention de prime.
Même si votre subvention était de 10 000 $ pour l'année et qu'il s'avère qu'elle n'aurait dû être que de 5 000 $ - ils ne vous feront pas rembourser le tout à moins qu'il ne s'avère que vous n'auriez pas dû recevoir de subvention du tout.
Les contributions de l'IRA pourraient aider
Il est également important de comprendre que le «revenu» signifie le revenu brut ajusté modifié (MAGI) et le calcul pour cela est spécifique à l'ACA - ce n'est pas la même chose que les calculs MAGI généraux qui sont utilisés à d'autres fins fiscales.
Donc, s'il semble que vos revenus vont être plus élevés que prévu, sachez qu'une cotisation à un IRA traditionnel (et / ou un HSA si vous avez une assurance santé qualifiée HSA) réduira votre MAGI et vous évitera d'avoir à payer rembourser votre prime de prime.
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