Oscar Wong / Getty Images
De 2014 à 2018, les Américains qui ne bénéficiaient pas d'une couverture médicale essentielle minimale ont dû payer une taxe supplémentaire à l'IRS lorsqu'ils ont déposé leur déclaration de revenus, car ils n'étaient pas en conformité avec le mandat individuel de l'Affordable Care Act. Cela a continué de s'appliquer en 2018 (pour les déclarations de revenus déposées en 2019) mais à la suite de la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi, il n'y a plus de taxe fédérale pour être sans assurance maladie (certains États ont leurs propres mandats individuels. , et ils évaluent leurs propres sanctions en cas de non-conformité).
Des plans de santé catastrophiques sont disponibles pour les personnes de 30 ans et plus, mais uniquement si elles bénéficient d'une exemption pour difficultés.
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Les personnes qui ne sont pas assurées en 2021 (ou toute année commençant en 2019) ne font plus face à une pénalité de l'IRS. Mais le mandat individuel lui-même existe toujours, et l'exemption pour difficultés du mandat individuel est toujours importante en ce qu'elle permet à une personne âgée de 30 ans ou plus d'acheter un plan de santé catastrophique. Sans une exemption pour difficultés, ces plans ne sont disponibles que pour les inscrits de moins de 30 ans.
Les exemptions de rigueur sont moins simples que les autres exemptions de mandat individuelles qui ont été utilisées pendant les années où il y avait une pénalité pour non-assurance. Des exemptions de difficultés sont disponibles pour diverses circonstances, et l'administration Trump a pris des mesures pour permettre à davantage de personnes de se qualifier pour une exemption pour difficultés.
Voici ce que vous devez savoir sur la façon d'obtenir une exemption pour difficultés qui vous permettra de vous inscrire à un plan de santé catastrophique.
Exemption de difficulté: les principes de base
Il existe trois façons de se qualifier pour une exemption pour difficultés du mandat individuel:
- Quelque chose vous est arrivéde façon inattendueaugmenté vos dépenses essentielles et vous a empêché d'obtenir une assurance maladie.
- Le coût de l'achat d'une assurance maladie vous priverait de nourriture, de logement, de vêtements ou d'autres nécessités (cela est défini comme les primes d'assurance maladie qui coûtent plus qu'un pourcentage déterminé de votre revenu, le pourcentage changeant d'une année à l'autre. ).
- Certaines autres circonstances vous ont légitimement empêché de souscrire une assurance maladie ou ont fait de l'achat d'une assurance maladie un fardeau que le gouvernement considère comme légitime.
Exemption de difficulté - Les détails
Étant donné que les règles de base sont assez larges, le gouvernement fédéral fournit des lignes directrices pour aider les bourses d'assurance-maladie à comprendre comment appliquer les règles aux personnes et aux familles qui demandent des exemptions pour difficultés. Voici un langage simple,résumé non officielde ces lignes directrices.
La bourse d’assurance maladie de votre État est autorisée à vous accorder une exemption pour difficultés - que vous pouvez ensuite utiliser pour vous inscrire à un plan de santé catastrophique - si l’une des choses suivantes vous empêcherait de souscrire une assurance maladie:
- Vous êtes sans abri.
- Vous avez été expulsé au cours des six derniers mois.
- Vous faites face à une expulsion ou à une saisie.
- Vous avez reçu un avis de fermeture de votre entreprise de services publics.
- Vous avez déclaré faillite au cours des six derniers mois.
- Vous avez beaucoup de dettes en raison des frais médicaux des 24 derniers mois.
- Prendre soin d'un membre de la famille malade, handicapé ou vieillissant a augmenté de façon inattendue vos frais de subsistance essentiels.
- Vous avez récemment été victime de violence domestique.
- Un membre de la famille proche est décédé récemment.
- Vous avez récemment eu un incendie, une inondation ou une autre catastrophe qui a causé des dommages importants à votre propriété.
- Vous n'êtes pas éligible à Medicaid uniquement parce que votre état n'a pas étendu la couverture Medicaid conformément aux instructions de la loi sur les soins abordables. La Cour suprême a statué que les États neontàélargir leur éligibilité à Medicaid s'ils ne le souhaitent pas. Si votre état a choisi de ne pas étendre la couverture Medicaid mais que vous auriez été éligible s'il avait élargi Medicaid, vous pourriez être éligible à une exemption pour difficultés.
- Le plan le moins cher disponible dans l'échange de votre région est considéré comme inabordable,après l'application des crédits d'impôt sur les primes applicables(donc dans presque tous les cas, cela ne s'appliquera qu'aux personnes qui ne sont pas admissibles aux crédits d'impôt pour primes). En 2020, la couverture était considérée comme inabordable si les primes du plan le moins cher représentaient plus de 8,24% de votre revenu. Pour 2021, le seuil est de 8,27% et pour 2022, HHS a proposé un seuil de 8,47%.
- Tous les plans disponibles dans l'échange dans votre région incluent une couverture pour l'avortement, et vous vous y opposez philosophiquement (cette exemption a été ajoutée en avril 2018).
- Il n'y a pas de plans disponibles dans l'échange dans votre région (cette exemption a été ajoutée en avril 2018; cette situation ne s'est jamais produite et semble peu probable à l'avenir, mais plusieurs zones étaient en danger de cette possibilité en 2018).
- Il n'y a qu'un seul assureur offrant des plans dans l'échange dans votre région et vous «pouvez démontrer que le manque de choix qui en résulte vous a empêché d'obtenir une couverture dans le cadre d'un [plan de santé qualifié]». (cette exemption a été ajoutée en avril 2018).
- Vous rencontrez des difficultés en fonction des options qui s'offrent à vous et de vos besoins médicaux spécifiques. Par exemple, si vous avez besoin d'avoir accès à un spécialiste en particulier pour une condition médicale et qu'aucun des plans de santé disponibles dans l'échange dans votre région n'inclut ce spécialiste dans leurs réseaux. (cette exemption a été ajoutée en avril 2018).
Le diable est dans les détails
Il y a quelques points importants concernant les lignes directrices ci-dessus qui pourraient avoir une incidence sur votre décision de demander une exemption pour difficultés.
Premièrement, les difficultés décrites dans les directives doivent vous avoir empêché de souscrire à une assurance maladie. Par exemple, bien que le décès récent d'un proche parent puisse faire partie des lignes directrices, il est peu probable que vous obteniez l'exemption pour difficultés si ce parent était un demi-frère que vous n'aviez jamais rencontré et que son décès n'avait aucune incidence sur votre situation financière ou votre capacité à accomplir les tâches de la vie quotidienne. Lorsque vous remplissez les documents d'exemption, vous devrez expliquer comment les circonstances spécifiques vous ont empêché d'obtenir une assurance maladie.
Et deuxièmement, bon nombre des lignes directrices ont des limites de temps telles que la ligne directrice prévoyant une exemption pour difficultés si vous avez été expulsé au cours des six derniers mois. Ainsi, bien que vous puissiez être admissible à une exemption pour difficultés et être admissible à l'achat d'un régime catastrophique au cours d'une année donnée, vous pourriez ne pas être admissible à renouveler ce plan pour l'année suivante, selon les circonstances qui vous ont rendu éligible à une exemption pour difficultés dans le première place.
Comment obtenir l'exemption de difficulté
Si vous avez 30 ans ou plus, que vous souhaitez acheter un plan de santé catastrophique et que vous pensez être admissible à une exemption pour difficultés, demandez-en un via la bourse d'assurance maladie de votre État. Dans la plupart des États, c'est HealthCare.gov. Washington DC et 14 États ont leurs propres bourses gérées par l'État, mais ils utilisent le processus de demande d'exemption pour difficultés de HealthCare.gov, et tous, à l'exception du Connecticut, utilisent le processus d'exemption d'abordabilité de HealthCare.gov.
[Certaines exemptions - y compris les exemptions pour difficultés pour 2018 - pouvaient être obtenues auprès de l'IRS, mais celles-ci concernaient des exemptions qui étaient utilisées lorsque les gens déposaient leurs déclarations de revenus, afin d'éviter la pénalité pour ne pas avoir de couverture au cours de l'année précédente. Mais cela ne servirait à rien en permettant à une personne de s'inscrire à un plan catastrophique pour l'année à venir. L'échange peut accorder l'exemption de manière prospective, avant le début de l'année, afin que vous puissiez utiliser l'exemption afin de vous inscrire à un plan de santé catastrophique.]
Si vous essayez d'obtenir une exemption pour difficultés pour vous permettre d'acheter un plan catastrophique, vous voudrez lancer le processus avant l'inscription ouverte (du 1er novembre au 15 décembre dans la plupart des États) afin que vous ' vous aurez votre certificat d'exemption disponible lorsque vous serez prêt à vous inscrire. Faire ce travail peut être un processus difficile, étant donné le temps qu'il faut pour recevoir l'exemption, le moment auquel les formulaires d'exemption d'abordabilité seront disponibles pour l'année à venir et la courte période d'inscription qui s'applique aux régimes sur le marché individuel. Un courtier local ou un assistant d'inscription sera en mesure de fournir de l'aide et des conseils dans le processus d'obtention d'un plan catastrophique via une exemption pour difficultés.
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