Les comptes d'épargne-santé et les comptes de dépenses flexibles vous aident à réduire vos impôts sur le revenu tout en économisant de l'argent à utiliser pour les frais médicaux. Cependant, les similitudes s'arrêtent là. Que devez-vous savoir sur les différences entre un HSA et un FSA afin que vous puissiez choisir l'option qui vous convient le mieux? Quels sont les avantages et les inconvénients de ces plans?
PraewBlackWhile / Getty Images
Différences entre un HSA et un FSA
Il existe de nombreuses différences entre un HSA et un FSA, et sans les regarder de près, vous pourriez vous sentir confus. Examinons certaines des différences les plus importantes.
HSA et FSA diffèrent sur le propriétaire du compte
Lorsque vous démarrez un compte de dépenses flexible (FSA), vous ne possédez pas réellement le compte; votre employeur le fait. Vous ne pouvez pas l’emporter avec vous. Dans certains cas, vous perdez même l'argent qu'il contient - l'argent que vous avez versé sur vos chèques de paie - à votre employeur. Cela peut se produire si vous quittez votre emploi volontairement ou si vous êtes licencié.
Lorsque vous ouvrez un compte d'épargne santé (HSA), vous êtes propriétaire du compte et de tout l'argent qu'il contient. Vous l'emportez avec vous lorsque vous déménagez, changez d'emploi et même si vous perdez votre assurance maladie.
Dépenses vs économies
SoupleDépensesLes comptes sont structurés pour vous encourager àdépenserla majeure partie ou la totalité de l'argent qu'il contient. SantéDes économiesLes comptes, en revanche, sont structurés pour vous encourager àsauvegarder.
Vous ne pouvez pas investir l’argent mis de côté dans une FSA et ce n’est pas un compte rémunéré. Pire encore, vous perdez les fonds non dépensés au profit de votre employeur à la fin de l'année; il l’utilise ou le perd. Les employeurs sont autorisés à transférer jusqu'à 500 $ de vos fonds non dépensés dans votre FSA pour l'année prochaine, mais ils ne sont pas obligés de le faire. Tout ce qui n'a pas été dépensé de plus de 500 $ dans votre compte à la fin de l'année disparaît dans les coffres de votre employeur (sinon, au lieu de vous laisser dépasser 500 $, votre employeur peut vous donner deux mois et demi supplémentaires après la fin de l'année pour utiliser l'argent de votre FSA; tout argent restant à la fin de cette période serait perdu).
D'un autre côté, vous pouvez passer autant d'années que vous le souhaitez sans dépenser un centime d'argent dans votre HSA, et, contrairement à un FSA, l'argent sera toujours là. Votre employeur ne peut pas y toucher. Il n’ya pas de date limite de fin d’année pour l’utiliser ou la perdre.
Au lieu de simplement rester assis dans votre compte à ne rien faire, vous pouvez investir l'argent dans votre HSA, ou vous pouvez le laisser croître lentement dans un compte portant intérêt assuré par le gouvernement fédéral. Les intérêts et les bénéfices augmentent avec report d'impôt. Vous ne payez pas d’impôts sur les revenus ou les cotisations lorsque vous les retirez si vous les utilisez pour des frais médicaux admissibles.
Les conditions d'éligibilité diffèrent entre une FSA et une HSA
Pour participer à un FSA, vous devez avoir un emploi chez un employeur qui propose un FSA. L'employeur décide des règles d'éligibilité. Le compte est lié à votre travail.
Pour participer à une HSA, vous devez avoir un plan de santé qualifié à franchise élevée ou HDHP. Si vous bénéficiez de Medicare, vous n'êtes pas éligible pour contribuer à une HSA. Si vous avez une police d’assurance maladie plus traditionnelle, en plus de votre HDHP ou à la place d’une HDHP, vous n’êtes pas éligible. Si quelqu'un d'autre peut vous réclamer comme personne à charge dans sa déclaration de revenus, vous n'êtes pas éligible, même s'il ne vous demande pas réellement.
Si vous avez un FSA, vous n’êtes pas éligible pour démarrer un HSA sauf si votre FSA est un FSA à usage limité ou post-déductible.
- Les FSA à usage limité ne peuvent être utilisés que pour payer des choses comme les soins dentaires et les soins de la vue.
- Les FSA post-déductibles ne peuvent rembourser aucune dépense tant que le membre n'a pas payé au moins autant que la franchise minimale requise pour un plan qualifié HSA (en 2020, la franchise minimale pour un plan santé qualifié HSA est de 1400 $ pour une personne et 2800 $ pour une famille).
Si vous avez un FSA et que vous souhaitez démarrer un HSA, vous avez deux options: vérifiez auprès de votre employeur si votre FSA est un FSA à usage limité ou un FSA post-déductible, ou attendez l'année prochaine et débarrassez-vous. de la FSA.
La HSA est conçue pour vous aider à faire face aux franchises élevées associées aux régimes d'assurance maladie HDHP. Bien que le début de votre HSA puisse être associé à votre travail, le compte n'est pas lié à votre travail; il est lié à votre assurance maladie HDHP. En fait, vous n’avez même pas besoin d’avoir un emploi pour ouvrir et contribuer à un HSA - il vous suffit d’avoir une couverture HDHP en place.
Ce qui arrive à votre compte lorsque vous perdez votre emploi diffère
Si vous perdez votre emploi, vous perdez généralement votre FSA et l'argent qu'il contient. Vous ne pouvez même pas utiliser l’argent de la FSA pour payer vos primes d’assurance maladie COBRA.
En revanche, lorsque vous perdez votre emploi, vous conservez votre HSA et tous les fonds qu'il contient. Si vous perdez votre assurance maladie HDHP en même temps que votre emploi, vous ne serez plus autorisé à verser des fonds supplémentaires à votre HSA tant que vous n’auriez pas obtenu un autre plan de santé HDHP (auprès d’un autre employeur ou acheté sur le marché individuel). Cependant, vous pouvez toujoursse désisterles fonds à dépenser pour les frais médicaux admissibles, même si vous n'avez plus de HDHP. En fait, vous pouvez même utiliser vos fonds HSA pour payer vos primes d'assurance maladie COBRA ou pour payer des primes d'assurance maladie si vous recevez des allocations de chômage du gouvernement.
Qui peut contribuer à un FSA vs HSA
Avec une FSA, seuls vous ou votre employeur pouvez cotiser, et de nombreux employeurs choisissent de ne pas le faire. Les contributions à la FSA sont généralement effectuées par des retenues sur la paie avant impôt, et vous devez vous engager à avoir un montant spécifique prélevé sur chaque chèque de paie pour toute l'année. Une fois que vous avez pris l'engagement financier, vous n'êtes pas autorisé à le modifier avant la prochaine période d'inscription ouverte.
Avec un HSA, vous n'êtes pas enfermé dans une année entière de cotisations. Vous pouvez modifier le montant de votre cotisation si vous le souhaitez. Tout le monde peut contribuer à votre HSA: votre employeur, vous, vos parents, votre ex-conjoint, n'importe qui. Cependant, les contributions de toutes les sources combinées ne peuvent pas dépasser la limite maximale annuelle fixée par l'IRS.
Vous pouvez contribuer davantage à un HSA qu'à un FSA
Les règles de l'IRS limitent la quantité d'argent libre d'impôt que vous pouvez écarter dans les HSA et les FSA. Pour un FSA, vous étiez autorisé à cotiser jusqu'à 2700 $ en 2019 et jusqu'à 2750 $ en 2020. Cependant, votre employeur peut imposer des limites plus strictes sur vos cotisations FSA s'il le souhaite.
Le montant que vous pouvez contribuer à une HSA est fixé par l'IRS - votre employeur ne peut pas lui imposer de restrictions supplémentaires. La limite de cotisation maximale change chaque année et dépend de si vous avez une couverture HDHP familiale ou une couverture HDHP simple seulement.
Qui est responsable des retraits HSA vs FSA
Étant donné que votre employeur est techniquement propriétaire de votre compte FSA, les charges administratives de ce type de compte incombent à votre employeur. Par exemple, il incombe à votre employeur de s’assurer que les fonds retirés de votre FSA ne sont dépensés que pour les frais médicaux éligibles.
Avec un HSA, la responsabilité s'arrête avec vous. Vous êtes responsable de la comptabilisation des dépôts et retraits HSA. Vous devez conserver des registres suffisants pour montrer à l'IRS que vous avez dépensé tous les retraits sur les frais médicaux admissibles, ou vous devrez payer des impôts sur le revenu plus une pénalité de 20% sur les fonds retirés. Chaque année où vous effectuez un dépôt ou effectuez un retrait de votre HSA, vous devrez remplir le formulaire 8889 avec vos impôts fédéraux sur le revenu (le logiciel d'impôt en fait un processus assez simple).
Un seul peut être utilisé comme fonds d'urgence
Puisque vous possédez votre HSA, c'est vous qui décidez quand retirer l'argent et à quoi l'utiliser. Si vous choisissez de le souscrire pour quelque chose qui ne constitue pas une dépense médicale éligible, vous paierez une forte pénalité de 20% (sauf si vous êtes invalide ou âgé de 65 ans et plus). De plus, les retraits non pour raisons médicales seront ajoutés à votre revenu cette année-là, de sorte que vous paierez également des impôts sur le revenu plus élevés.
Bien que cela ne soit peut-être pas recommandé et que ce ne soit peut-être pas une utilisation judicieuse des fonds de votre HSA, il peut être réconfortant de savoir que vous avez une pile d'argent à laquelle vous pouvez accéder en cas d'urgence si vous le devez. Cependant, vous devez également être prêt à payer les pénalités.
Il est également possible de traiter votre HSA comme un fonds d'urgence sans encourir de taxes ni de pénalités. Voici comment ça fonctionne. Vous contribuez à votre HSA, mais vous utilisez ensuite des fonds non HSA (c'est-à-dire de l'argent provenant de votre compte bancaire ordinaire plutôt que de votre HSA) pour payer les factures médicales. Vous conservez vos reçus et suivez le montant que vous avez payé en frais médicaux - et vous ne déduisez aucun de ces paiements dans votre déclaration de revenus. Pendant tout ce temps, l'argent de votre HSA continue de croître.
Puis un jour, plusieurs années plus tard, peut-être que votre sous-sol est inondé et que vous avez besoin d'argent en toute hâte. Vous pouvez choisir de vous rembourser à ce moment-là pour tous les frais médicaux que vous avez payés depuis que vous avez ouvert votre HSA car il n'y a pas de limite de temps sur les remboursements. Il n'y a pas de taxe ni de pénalité dans ce cas puisque vous ne faites que vous rembourser les frais médicaux. Mais vous pouvez faire demi-tour et utiliser l'argent pour réparer votre sous-sol puisque vous avez utilisé vos propres fonds non HSA au cours des années précédentes pour payer vos factures médicales.
Avec un FSA, vous ne serez pas autorisé à retirer l'argent pour autre chose qu'unactuelfrais médicaux admissibles. Vous ne pouvez pas utiliser votre argent FSA pour le logement, même si vous êtes désespéré.
Un seul peut être utilisé pour aider à planifier sa retraite
Alors que les FSA ne peuvent pas fonctionner comme des comptes de retraite, les HSA sont de plus en plus utilisées comme moyen supplémentaire d'épargner en vue de la retraite. Une fois que vous atteignez 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent dans votre HSA pour des dépenses non médicales et vous ne paierez pas de pénalité, bien que vous paierez de l'impôt sur le revenu, tout comme vous le feriez avec un IRA traditionnel. Alternativement, vous pouvez simplement laisser l'argent dans votre HSA et le laisser continuer à croître tout au long de votre retraite jusqu'à ce que vous ayez des frais médicaux importants ou que vous ayez besoin de soins de longue durée coûteux. Ensuite, vous pouvez utiliser l'argent HSA, toujours libre d'impôt, pour payer ces dépenses.
Étant donné qu'une FSA peut être utilisée pour des frais médicaux admissibles ou perdue à la fin de l'année, elle ne peut pas vous aider à planifier votre retraite.
Un seul vous permet de retirer de l'argent que vous n'avez pas encore déposé
Avec un HSA, vous ne pouvez retirer que de l'argent qui se trouve réellement sur le compte. Cependant, avec un FSA, vous êtes autorisé à commencer à utiliser votre compte avant même d'avoir effectué votre première contribution de l'année.
Par exemple, disons que vous vous êtes engagé à avoir 1 200 $ par an (100 $ par mois), retenues sur la paie et déposées dans votre FSA. Si vous tombez malade et devez payer la totalité de votre franchise d'assurance maladie de 1 500 $ en février, vous n'aurez que 100 $ à 200 $ dans votre FSA. Aucun problème, vous pouvez retirer l'intégralité de votre contribution annuelle de 1 200 USD, même si vous ne l'avez pas encore versée.
Vous aurez un solde FSA négatif, mais vos cotisations se poursuivront à chaque chèque de paie. À la fin de l'année, votre solde FSA sera nul. Et si vous quittez votre emploi avant la fin de l'année? Vous n’avez pas à rembourser la différence!
C'est un avantage important des FSA, mais gardez à l'esprit que la mise en garde est que si vous quittez votre emploi en milieu d'année et que vous avez encore de l'argent dans votre FSA, vous perdrez tout au profit de votre employeur.
HSA vs FSA à différentes étapes de la vie
Bien qu'il existe de nombreuses différences de type comptable entre un HSA et un FSA, le choix d'un plan peut également se résumer aux dépenses médicales prévues. Si vous avez de jeunes enfants et que vous êtes en relativement bonne santé, une FSA pourrait être une bonne option pour le type de copay et autres dépenses que vous rencontrerez. Si vous développez une condition médicale majeure, cependant, une HSA qui augmente depuis plusieurs années peut être plus utile pour couvrir ces dépenses plus importantes.
Conclusion sur les différences entre un HSA et un FSA
Bien que les HSA et les FSA soient présentés comme des moyens de réduire le montant des impôts que vous payez, il existe de nombreuses différences. En résumé, ces plans diffèrent par:
- À qui appartient le compte
- Admissibilité
- Que se passe-t-il si vous perdez votre emploi
- Qui peut contribuer
- Combien vous pouvez contribuer
- Qui est responsable des retraits et qui est responsable de prouver que la documentation est utilisée pour des frais médicaux admissibles
- S'il peut être utilisé pour une urgence
- S'il peut être utilisé pour planifier sa retraite
- Si vous pouvez retirer de l'argent, vous n'avez pas encore déposé
- Dépenses vs économies
- Si les fonds sont reportés ou expirent à la fin de l'année
Avoir un HSA ou FSA est un moyen de réduire le revenu imposable que vous dépensez en frais médicaux. Bien qu'utile, le montant que vous pouvez cotiser peut bien être inférieur à vos menues dépenses si vous souffrez d'un problème de santé majeur. Vous pourrez peut-être encore utiliser des dollars non imposables pour ces dépenses si le montant non couvert par votre FSA ou HSA dépasse 7,5% de votre revenu brut ajusté (ce montant augmentera à 10% en 2020).
