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Contrairement à un compte de dépenses flexible, vous pouvez conserver votre compte d'épargne santé (HSA) lorsque vous quittez votre emploi. Même si vous avez ouvert votre HSA en association avec un plan de santé à franchise élevée (HDHP) que vous avez obtenu de votre travail, la HSA elle-même est à vous. Tout l'argent qu'il contient, y compris les contributions de votre employeur, les contributions que vous avez faites et la croissance des intérêts ou des investissements, vous appartient.
Skynesher / Getty ImagesPayer les primes COBRA en utilisant votre compte d'épargne santé
Si vous perdez votre assurance maladie à la suite de votre départ de votre emploi, vous pouvez utiliser l’argent de votre HSA pour payer les primes mensuelles pour le maintien COBRA de votre assurance maladie. Ceci est considéré comme une dépense médicale admissible, vous n'aurez donc pas à payer d'impôts sur les retraits, et vous ne serez pas soumis à la pénalité de 20% qui s'applique aux retraits HSA qui ne sont pas utilisés pour des frais médicaux admissibles.
Que faire si vous n’avez pas les moyens de payer COBRA, si vous ne voulez pas continuer votre plan de santé actuel ou si vous n’êtes pas éligible pour COBRA? Tant que vous recevez des allocations de chômage fédérales ou étatiques, vous pouvez retirer l'argent de votre HSA pour payer les primes d'assurance maladie. Par exemple, vous pouvez souscrire un plan de santé auprès de la bourse de l'assurance maladie abordable de votre État et utiliser de l'argent. de votre HSA pour payer les primes. En fonction de vos revenus, vous pourriez même être admissible à une subvention gouvernementale pour vous aider à payer les primes mensuelles afin que vos fonds HSA s'étendent davantage. Mais une fois que vous ne recevez plus d'allocations de chômage, vous ne pouvez pas utiliser les fonds HSA avant impôts pour payer vos primes d'assurance maladie (sauf si vous passez à Medicare; les fonds HSA peuvent être utilisés pour payer la plupart des primes liées à Medicare).
Dès que vous cessez de recevoir des allocations de chômage, n'oubliez pas de cesser d'utiliser vos fonds HSA pour payer ces primes d'assurance maladie.
Utilisez votre HSA comme fonds d'urgence
L'argent de votre HSA peut être retiré pour payer les frais médicaux. Mais tu ne le fais pasontpour retirer de l'argent de votre HSA lorsque vous avez des frais médicaux. Au lieu de cela, vous pouvez payer vos factures médicales avec un autre argent (après impôt) et conserver le reçu. Ensuite, des mois, des années ou des décennies plus tard, vous pouvez retirer de l'argent de votre HSA pour vous rembourser les frais médicaux que vous avez payés avec de l'argent après impôt (en supposant que vous n'ayez pas détaillé ces frais médicaux dans votre déclaration de revenus l'année où vous vous les avez payés; vous ne pouvez jamais doubler vos impôts, donc si vous détaillez la déduction, vous ne pouvez pas également vous rembourser avec de l'argent HSA avant impôt).
Ainsi, certaines personnes traitent leur HSA comme un fonds d'urgence, investi dans des actions ou des obligations ou un compte rémunéré, avec des gains en franchise d'impôt d'une année à l'autre. Ils paient toutes leurs factures médicales avec d'autres fonds et conservent les reçus. Ensuite, s'ils ont besoin de l'argent - en raison d'une perte d'emploi, par exemple - ils peuvent retirer autant de la HSA qu'ils ont dépensé sur des factures médicales autrement non remboursées pendant la période où ils ont eu la HSA. Le retrait n'est pas imposé car il est techniquement utilisé pour payer des frais médicaux, quelques mois ou années après le fait.
Vous perdez votre régime de soins de santé à franchise élevée? Arrêtez vos contributions HSA
Si vous perdez votre couverture d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP), vous ne pourrez pas cotiser à votre HSA tant que vous n'aurez pas recouvré la couverture HDHP. Cela est vrai même si vous bénéficiez d'une couverture d'assurance maladie d'un autre type de plan de la santé. Ne pas avoir de HDHP signifie que vous n'êtes pas autorisé à contribuer à votre HSA (et gardez à l'esprit qu'un HDHP est un type très spécifique de plan de santé qui doit suivre des règles spécifiques de l'IRS; ce n'est pas n'importe quel plan de santé avec une franchise élevée) .
Cependant, vous pouvez retirer des fonds non imposables et sans pénalité de votre HSA pour payer des frais médicaux admissibles, que vous ayez un HDHP, un autre type d'assurance maladie ou que vous ne soyez pas assuré.
Donc, si vous obtenez un HDHP de votre nouvel employeur, ou achetez un HDHP par vous-même (via l'échange dans votre état ou hors bourse), vous pouvez continuer à contribuer à votre HSA.
Si vous passez à un autre type d'assurance maladie ou que vous vous retrouvez complètement non assuré pendant un certain temps, vous ne pouvez rien contribuer à la HSA pendant la période où vous n'avez pas de couverture HDHP.
Si vous finissez par obtenir à nouveau une couverture HDHP avant la fin de l'année et que vous bénéficiez d'une couverture HDHP à compter du 1er décembre, vous pouvez verser le montant total autorisé à votre HSA pour cette année.
Mais il y a une mise en garde: vous devez ensuite maintenir votre couverture HDHP en place tout au long desuivantannée (c'est ce qu'on appelle la période de test) ou bien vous devrez payer des impôts et une pénalité sur certaines des cotisations HSA que vous avez faites au cours de l'année lorsque vous n'avez pas eu de couverture HDHP pour toute l'année.
[Le montant maximal de la cotisation HSA admissible en 2020 est de 3 550 $ si vous avez une couverture pour vous-même uniquement en vertu du HDHP, ou de 7 100 $ si vous avez une couverture pour vous-même et au moins un autre membre de la famille au titre du HDHP. Et vous avez toujours jusqu'à la date limite de déclaration des revenus (vers le 15 avril de l'année suivante) pour verser une partie ou la totalité de votre contribution. En 2021, les plafonds de contribution sont respectivement de 3 600 $ et 7 200 $.]
Sortant? Des règles spéciales s'appliquent à votre compte d'épargne santé
Une fois que vous atteignez 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent de votre HSA pour quelque raison que ce soit sans faire face à la pénalité de 20% pour les retraits non médicaux. Cependant, seul l'argent que vous retirez pour des frais médicaux admissibles sera libre d'impôt. Vous paierez des impôts sur le revenu réguliers sur l'argent que vous retirez à des fins non médicales.
Les primes Medicare (pour la partie B, la partie D, Medicare Advantage et la partie A pour les personnes qui ne le reçoivent pas gratuitement) sont considérées comme des frais médicaux admissibles, mais les polices complémentaires Medicare (Medigap) ne le sont pas. payer des impôts sur le revenu sur les retraits HSA utilisés pour les primes Medigap, mais les retraits HSA que vous utilisez pour d'autres primes Medicare seront exonérés d'impôt.
Notez que si vous pouvez généralement toujours utiliser vos fonds HSA pour couvrir les frais médicaux de votre conjoint, les règles sont un peu différentes pour les primes Medicare: vous ne pouvez utiliser vos fonds HSA avant impôt pour couvrir les primes Medicare de votre conjoint si vous et votre conjoint ont au moins 65 ans. Si vous n'avez pas encore 65 ans, vous ne pourrez pas couvrir les primes d'assurance-maladie de votre conjoint avec vos fonds HSA jusqu'à ce que vous atteigniez 65 ans (les HSA sont détenus individuellement, même si le plan est lié à un HDHP familial; chaque conjoint peut ont leur propre HSA s'ils sont éligibles, ou ils peuvent tous deux contribuer à celui qui est au nom d'un seul conjoint).
Vous ne pouvez plus faire de contributions à votre HSA une fois que vous vous êtes inscrit à Medicare. Cela est vrai même si vous ne vous inscrivez qu'à Medicare Part A et que vous retardez Medicare Part B parce que vous travaillez toujours et que vous êtes inscrit au plan de santé de votre employeur. Vous devrez arrêter vos contributions HSA dès que vous serez inscrit à une couverture Medicare.
Vous voulez changer de dépositaires HSA?
Un dépositaire HSA est la banque ou l'institution financière où vous conservez vos fonds HSA. Vous n'êtes pas obligé de conserver votre HSA chez le même gardien après avoir quitté votre emploi; vous pouvez déplacer votre HSA d'un dépositaire à un autre. Vous pourriez envisager de le faire si
- Vous n'êtes pas satisfait des frais facturés par votre dépositaire HSA actuel.
- Vous n'êtes pas satisfait des options de placement autorisées par votre dépositaire HSA actuel.
- Votre dépositaire actuel propose une gestion HSA uniquement en ligne et vous préférez obtenir un service client en face à face en vous adressant à votre banque ou caisse populaire locale.
Le passage d'un dépositaire HSA à un autre peut se faire par un transfert direct d'actifs entre dépositaires. En d'autres termes, votre ancien dépositaire HSA transfère l'argent directement à votre nouveau dépositaire HSA. En suivant les règles de la publication IRS 969, «N'incluez pas le montant transféré comme revenu, ne le déduisez pas en tant que contribution ou ne l'incluez pas en tant que distribution sur le formulaire 8889.»
Certains dépositaires facturent des frais pour le transfert d'actifs ou la fermeture d'un compte, alors assurez-vous de demander.
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