À partir de 2014, la plupart des Américains ont dû maintenir une couverture d'assurance maladie essentielle minimale ou faire face à une pénalité fiscale. Cela a continué d'être le cas jusqu'à la fin de 2018, mais la pénalité a été remise à zéro à partir de janvier 2019, en vertu de la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi qui a été promulguée à la fin de 2017. Il y a encore quelques États où une pénalité continue de s'appliquer. pour les personnes non assurées en 2019 et les années à venir, mais dans la plupart des régions du pays, il n'y a plus de pénalité pour se passer d'une couverture minimale essentielle.
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Mais comme la pénalité est toujours appliquée tout au long de 2018, les gens la verront toujours sur leurs déclarations de revenus de 2018 qui seront produites au début de 2019. Connaître le montant de votre pénalité peut vous aider à le budgétiser, mais le calcul de la pénalité pour une famille peut être plus délicat. que de calculer la pénalité pour un individu.
Fond
Partie controversée de l'Affordable Care Act, le mandat individuel oblige les Américains à souscrire à une assurance maladie. Ceux qui n’avaient pas de couverture (de 2014 à 2018) font face à une pénalité fiscale, le paiement de responsabilité partagée.
Certains Américains ont été exemptés de l'obligation d'avoir une couverture d'assurance maladie (dans de nombreux cas, car la couverture n'était pas considérée comme abordable): l'IRS a noté que pour l'année de couverture 2014, 7,5 millions de déclarants étaient soumis à la pénalité, mais 12 millions d'autres a demandé une exemption de la peine. En 2015, 6,5 millions de déclarations de revenus incluaient des paiements de mandat individuels, mais près de deux fois plus de personnes (12,7 millions de déclarants) ont demandé une exonération.
Chaque État a un échange d'assurance maladie pour aider les familles et les particuliers à trouver une assurance. Des subventions sont disponibles pour aider les familles à faible revenu à payer une assurance maladie. Mais les personnes qui ont choisi de se passer de l'assurance maladie alors qu'elles n'étaient pas admissibles à une exemption ont été passibles de pénalités lors de la production de leur déclaration de revenus.
Comment calculer la pénalité d'assurance maladie familiale
Tout d'abord, jetez un œil au tableau des pénalités ci-dessous. Ensuite, lisez la suite pour savoir comment l'utiliser afin de ne pas payer trop cher.
La pénalité que votre famille devra payer est soit un montant minimum fixe, soit un pourcentage du revenu de votre famille,celui qui est le plus grand. La pénalité en pourcentage du revenu frappe généralement les familles de la classe moyenne ou les plus riches. Cela garantit que la pénalité n'est pas si petite que c'est simplement une nuisance. La peine minimale fixe frappe généralement les familles à faible revenu. Cela garantit que tout le monde paie au moins une pénalité minimale.
Voici comment déterminer la peine infligée à votre famille.
- Calculez la peine minimale de la famille.
- Calculez la pénalité en pourcentage du revenu de la famille.
- Comparez les deux résultats; vous devrez le plus grand des deux.
Comment calculer la peine minimale de la famille
Pour calculer la peine minimale imposée à la famille, additionnez les montants de la pénalité individuelle pour chaque membre de la famille en utilisant la pénalité pour l’année appropriée du tableau ci-dessous.
Deux règles réduisent la peine minimale de la famille:
- La peine individuelle est réduite de moitié pour les enfants de moins de 18 ans.
- La peine minimale infligée à la famille est plafonnée à trois fois la peine individuelle.
Exemple
Tom et Sandy ont 3 jeunes enfants. Personne dans la famille n'a d'assurance maladie. Ils doivent calculer la peine minimale de la famille pour l'année 2018.
Le tableau montre que la peine minimale est de 695 $ pour chaque personne de la famille. Mais seuls les adultes doivent le montant total. La peine minimale pour chacun des enfants est de la moitié de ce montant, soit 347,50 $.
695 $ (pour Tom) + 695 $ (pour Sandy) + 347,50 $ (pour enfant 1) + 347,50 $ (pour enfant 2) + 347,50 $ (pour enfant 3) = 2432,50 $ (pour la famille)
Toutefois, la peine minimale d’une famille s’élève au maximum à trois fois la peine minimale individuelle, soit 695 $ x 3 = 2 085 $. Étant donné que 2 432,50 $ est supérieur à 2 085 $, ils utiliseront 2 085 $ pour le montant de leur pénalité familiale minimale au fur et à mesure de leurs calculs.
Comment calculer la pénalité en pourcentage du revenu de la famille
Calculez la pénalité en pourcentage du revenu pour la famille en fonction du revenu du ménage entier. D'après le tableau ci-dessus, le pourcentage de pénalité pour 2018 est de 2,5% du revenu au-dessus du seuil de production.
- Conseil: ne payez pas trop le gouvernement. Ne payez la pénalité d'assurance maladie que sur la partie de votre revenu qui dépasse le seuil de production. Soustrayez le seuil de production de votre revenu avant de calculer la pénalité.
- Conseil: Le seuil de production correspond au montant de revenu qui vous oblige à produire une déclaration de revenus. Les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de production n’ont pas à produire une déclaration de revenus; ceux dont les revenus sont supérieurs au seuil doivent déposer une demande.
- Conseil: Le seuil de production pour 2018 est de 12000 $ pour les déclarants célibataires, de 13600 $ pour les déclarants chefs de famille et de 24000 $ pour les couples mariés qui déclarent conjointement (moins de 65 ans). Pour les autres années, vous pouvez obtenir le seuil de dépôt pour l'année en question à partir de la publication 501 sur la page des formulaires et publications de l'IRS.
Exemple
Tom et Sandy ont gagné ensemble 100 500 $ en 2018. Ils déclarent leurs déclarations de revenus en tant que couple marié, ils utiliseront donc 24 000 $ comme estimation de leur seuil de production, en le soustrayant de leur revenu avant de calculer le pourcentage.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Le revenu de la famille moins le seuil de déclaration = la part de son revenu à pénaliser.
76 500 USD x 0,025 = 1 912,50 USD
La partie du revenu à pénaliser multipliée par la pénalité de 2,5% (0,025) = leur pourcentage de pénalité du revenu.
Tout rassembler: sachez ce que vous devez
Maintenant que vous avez calculé la peine minimale de votre famille et la pénalité en pourcentage du revenu de votre famille, vous devez les comparer. Le paiement de responsabilité partagée de votre famille sera basé sur le plus élevé de ces deux montants.
Il y a quelques situations qui pourraient réduire la peine de votre famille.
- Votre famille avait-elle une assurance maladie pendant une partie de l'année?
Ne payez que la pénalité pour les mois où votre famille n'était pas assurée. Par exemple, si votre famille n'était pas assurée pendant sept mois de l'année, vous ne paieriez que sept douzièmes de la pénalité annuelle d'assurance maladie. - Avez-vous une grosse pénalité?
La pénalité atteint son maximum au coût moyen national d'un plan de santé familiale de niveau bronze pour cette année-là. Ce chiffre changeait chaque année (à mesure que les primes d'assurance maladie augmentaient), mais pour 2018, il était de 3396 $ pour une personne seule et de 16980 $ pour une famille de cinq personnes ou plus.
Pour les familles de moins de cinq personnes, utilisez le coût moyen national d'un plan de santé de niveau bronze pour les particuliers (283 $ par mois ou 3396 $ par an) et multipliez-le par le nombre de personnes non assurées dans la famille. - Vous ne trouvez pas d’assurance maladie abordable?
Si vous ne parvenez pas à trouver une assurance maladie familiale qui coûtait moins de 8,05% du revenu de votre ménage en 2018, votre famille pourrait être exonérée de la pénalité. Le chiffre de 8,05 pour cent est basé sur ce que votre famille aurait dû payer pour la couverture, et non sur le coût avant les cotisations de l'employeur ou les subventions de primes.
Exemple
La sanction familiale minimale de Tom et Sandy pour 2018 était de 2085 $ en utilisant le calcul forfaitaire. L'amende en pourcentage du revenu de leur famille était de 1 913 $. Étant donné que leur pénalité forfaitaire est plus élevée que leur pénalité en pourcentage du revenu, c'est le chiffre sur lequel leur pénalité familiale sera fondée. Si leur famille n'était pas assurée toute l'année, elle devra un paiement de responsabilité partagée de 2085 $ lorsqu'elle aura déposé ses déclarations de revenus pour 2018 au plus tard le 15 avril 2019.
Les 2085 $ qu'ils devaient sont bien inférieurs au coût moyen national d'un plan de santé de niveau bronze pour une famille de cinq personnes en 2018 (16980 $), de sorte que le plafond de pénalité ne les affecte pas.
Cependant, s'ils n'étaient pas assurés seulement une partie de l'année, leur pénalité serait moins élevée. Disons que Sandy a changé d'emploi en juillet et que son nouvel employeur a offert une assurance maladie. Si toute la famille était couverte par une assurance maladie à partir de septembre, elle n'était alors non assurée que les 8 premiers mois de l'année. Dans ce cas, ils n'ont à payer la pénalité que pour la partie de l'année où ils étaient sans protection.
2085 USD x 8/12 = 1390 USD
Le montant de la pénalité annuelle multiplié par la partie de l'année où ils n'étaient pas assurés = la sanction familiale finale due.
Dans ce cas, Tom et Sandy doivent un paiement de responsabilité partagée de 1390 $ parce que leur famille n'a pas été couverte par une assurance maladie pendant 8 mois de 2018. En plus de leurs impôts sur le revenu de 2018, cette pénalité est due à l'IRS avant le 15 avril 2019.
