De 2014 à 2018, il y avait une exigence nationale exigeant que la plupart des gens souscrivent à une assurance maladie et une sanction en cas de non-conformité. À partir de 2020, il existe toujours une telle exigence (et une sanction) dans le New Jersey, Massachusetts, district de Columbia. Rhode Island et Californie.
RyanJLane / Getty ImagesUne exemption d'assurance maladie vous permet d'éviter de payer la pénalité fiscale pour non-assurance. Si vous bénéficiez d’une exemption d’assurance maladie, vous n’avez pas à souscrire une assurance maladie pendant la période où vous en êtes exonéré, et vous ne serez pas pénalisé pour votre non-assurance.
Dans la plupart des États, il n'y a plus de pénalité pour non-assurance en 2019 et au-delà. Mais l'exigence selon laquelle les gens doivent maintenir une assurance maladie s'applique toujours techniquement, ce qui signifie que le processus d'exemption existe toujours. Et c'est toujours important dans certains cas, car un type d'exemption (une exemption pour difficultés) est nécessaire pour qu'une personne âgée de 30 ans ou plus soit autorisée à acheter un plan de santé catastrophique (notez qu'il s'agit d'un terme spécifique à l'ACA; il ne le fait pas. t veut simplement dire n'importe quel plan avec des frais remboursables élevés).
Dans les États qui ont mis en place leurs propres mandats et pénalités d'assurance maladie, les exemptions permettent aux gens d'éviter de payer la pénalité, même s'ils ne sont pas assurés.
Fond
Le mandat individuel, qui fait partie de la loi sur les soins abordables, stipule que tous les résidents légaux des États-Unis doivent avoir une couverture d'assurance maladie, sinon ils devront faire face à une pénalité fiscale appelée paiement de responsabilité partagée. Cependant, la loi stipule également que certaines personnes sont exemptées du mandat individuel et de sa sanction.
Le paiement de responsabilité partagée s'appliquait aux personnes qui n'étaient pas assurées entre 2014 et 2018. Mais il a été abrogé à partir du début de 2019, en vertu de la Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi. Donc, au niveau fédéral, il n'y a plus de pénalité fiscale pour non-assurés.
Cela signifie que vous n'avez pas à vous soucier d'obtenir une exemption, à moins que vous ne soyez dans un État qui a mis en œuvre son propre mandat exigeant que les résidents aient une assurance maladie, ou que vous souhaitiez avoir la possibilité d'acheter une santé catastrophique à moindre coût. plan.
L'exemption de rigueur est toujours d'actualité
Pour les personnes demandant des exemptions du mandat individuel entre 2014 et 2018, la plupart des critères d'éligibilité à une exemption d'assurance maladie étaient simples, sans zones grises. Par exemple, vous êtes soit membre d’une tribu amérindienne, soit vous ne l’êtes pas. Soit vous êtes membre d’un ministère de partage des soins de santé, soit vous ne l’êtes pas.
Cependant, un type d’exemption de l’assurance maladie, l’exemption pour difficultés, est un peu plus flexible pour définir qui est éligible. Et c'est toujours d'actualité en 2019 et au-delà, car cela permet à une personne d'acheter un plan catastrophique même si elle a 30 ans ou plus. Les plans de santé catastrophiques ont des franchises élevées (mais ils ne sont pas qualifiés HSA) et ils ne peuvent pas être achetés avec des subventions de prime - ils ne sont donc généralement qu'une bonne option pour les personnes qui ne sont pas admissibles aux subventions. Mais ils vous permettent d'obtenir des soins préventifs sans payer pour cela, et vous couvriront en cas de catastrophe sanitaire très coûteuse. Et ils ne sont normalement disponibles que pour les personnes de moins de 30 ans. Mais une exemption pour difficultés financières permet à quiconque d'en acheter un, quel que soit son âge.
L'exemption pour difficultés est destinée aux personnes qui ont des difficultés financières ou qui font face à des situations qui rendent difficile l'obtention ou les moyens de payer une assurance maladie. Même si la pénalité pour non-couverture était en vigueur, l'exemption pour difficultés pourrait être utilisée pour éviter de payer la pénalité lorsque vous vous êtes absenté pour une raison qui a été considérée comme une contrainte valable. Il n'y a plus de pénalité (dans la plupart des États), de sorte que les personnes qui veulent simplement se passer de couverture n'ont pas à s'inquiéter d'obtenir une exemption pour difficultés.
Mais les personnes qui souhaitent s'inscrire à un plan de santé catastrophique (et qui n'ont pas moins de 30 ans) doivent toujours obtenir une exemption pour difficultés. Il existe un large éventail de circonstances qui vous rendent éligible à l'une d'entre elles: vous êtes en fuite devant un partenaire violent. Votre maison a été emportée par un ouragan. Vous avez été expulsé ou vos services publics ont été fermés. La couverture de tout autre type de plan est inabordable ... c'est une longue liste, et vous pouvez en savoir plus à ce sujet dans «Comment obtenir une exemption de l'assurance maladie».
En 2018, le gouvernement fédéral a facilité l'admissibilité des personnes aux exemptions pour difficultés en élargissant les critères d'admissibilité. En vertu des nouvelles règles, les personnes peuvent obtenir une exemption pour difficultés si elles vivent dans une région où un seul assureur offre des plans et le manque de choix "les a empêchés d'obtenir une couverture". Il y a aussi une exemption pour difficultés si tous les plans dans une région donnée incluent une couverture d'avortement et cela va à l'encontre des valeurs de la personne. Et il y a une exemption fourre-tout pour difficultés pour les personnes qui «vivent des circonstances personnelles qui créent des difficultés pour obtenir une couverture d'assurance maladie». L'exemple donné pour cette circonstance particulière implique une situation dans laquelle une personne a besoin de voir un certain spécialiste pour un traitement continu, mais le spécialiste n'est pas en réseau avec des plans de santé abordables que la personne pourrait acheter.
Tout cela est toujours pertinent, même s'il n'y a plus de pénalité pour non-assurance dans la plupart des États, en raison du fait que des exemptions de difficultés sont nécessaires pour souscrire à un plan catastrophique si vous avez 30 ans ou plus.
Comment demander une exemption?
Si vous êtes à Washington DC, au New Jersey, au Massachusetts, en Californie ou au Rhode Island, vous pouvez contacter la bourse d'assurance maladie de votre État ou le département des revenus de votre État pour en savoir plus sur le fonctionnement du processus d'exemption. Pour la plupart, les règles basées sur l'État pour les exemptions sont similaires aux règles de l'ACA, mais il existe quelques différences locales.
Si vous êtes dans le reste du pays, vous n'avez plus besoin d'une exemption, sauf si vous avez besoin d'une exemption pour difficultés financières pour être admissible à un plan de santé catastrophique. Les exemptions de difficultés étaient historiquement disponibles via l'échange ou via l'IRS, mais ce dernier n'est plus utile, car il serait fait après la fin de l'année, par opposition à avant le début de l'année (si vous attendez et faites-le sur vos impôts , vous ne pourrez évidemment pas revenir en arrière et obtenir une couverture catastrophique pour l'année déjà écoulée).
Si vous souhaitez vous inscrire à un plan catastrophique, vous devez demander une exemption pour difficultés de l'échange lors de l'inscription ouverte (ou même avant l'inscription ouverte, dès que le formulaire de demande d'exemption pour l'année à venir sera disponible). Vous devrez obtenir l'exemption avant la fin de l'inscription ouverte, afin de pouvoir sélectionner votre plan. Et ce n'est pas nécessairement un processus rapide.
Combien de personnes obtiennent des exemptions?
L'IRS a signalé au début de 2017 qu'environ 6,5 millions de déclarants devaient une pénalité de responsabilité partagée dans leurs déclarations de revenus de 2015, tandis que 12,7 millions de déclarants ont demandé une exemption (y compris les exemptions obtenues via le marché, ainsi que les exemptions qui sont réclamé sur la déclaration de revenus).
L'année suivante, pour les déclarations de revenus de 2016, l'IRS a signalé que 10,7 déclarants avaient demandé des exemptions au 27 avril 2017. À ce moment-là, seulement 4 millions de déclarations de revenus comprenaient une pénalité pour non-assurance en 2016.
Ainsi, même si un nombre important de personnes ont payé la pénalité au fil des ans, beaucoup plus de personnes ont eu droit à une exemption.
En 2019 et au-delà, les gens n'ont plus besoin de demander une exemption dans leur déclaration de revenus fédérale, puisqu'il n'y a plus de pénalité. Mais l'obtention d'une exemption pour difficultés via l'échange d'assurance maladie continuera à permettre aux gens d'acheter des plans catastrophiques, si c'est leur choix. Et dans quelques États, il y a toujours une pénalité, évaluée sur les déclarations de revenus de l'État, pour les personnes qui ne sont pas assurées. Dans ces États, le processus d'exemption continue d'être important pour les personnes qui ont une raison valable de ne pas être assurées et qui veulent éviter la pénalité.
