Comment radier les frais médicaux à titre de déduction fiscale

Préparez vos impôts sur le revenu? Vous recherchez probablement autant de déductions fiscales que possible. Les soins médicaux sont coûteux, donc si vous pouvez amortir le coût de vos soins de santé, vous pouvez potentiellement réduire votre facture fiscale.

Cependant, les règles IRS sont complexes et détaillées. Vous devez comprendre quels frais médicaux sont déductibles d'impôt, quels types de frais sont déductibles et si vous avez suffisamment de frais médicaux déductibles d'impôt pour que cela en vaille la peine.

D'autant que la loi de 2017 sur les réductions d'impôt et l'emploi a considérablement augmenté la déduction standard, la plupart des déclarants finissent par prendre la déduction standard au lieu de détailler les déductions, ce qui signifie qu'ils ne déduisent pas les frais médicaux.

Deux façons de radier les frais médicaux

Les deux façons de radier les frais médicaux sont les suivantes:

1. Demandez-les comme déduction fiscale lorsque vous détaillez vos déductions. C'est de loin le moyen le plus courant de radier les frais médicaux et un large éventail de frais médicaux, y compris les frais remboursables au titre de votre régime d'assurance-maladie ainsi que les services qui ne sont pas couverts par l'assurance maladie peuvent être pris en compte. Vous devez utiliser l'annexe A du formulaire 1040 pour prendre la déduction pour frais médicaux. Si vous prenez la déduction standard plutôt que de détailler vos déductions (ce que font près de 90% des déclarants), vous ne pouvez pas radier vos frais médicaux à moins que vous ne soyez admissible à utiliser la deuxième méthode.
2. Demandez-les comme un ajustement de votre revenu. Cela réduit votre revenu brut ajusté, ce qui donne l'impression que vous avez gagné moins d'argent. Mais la déduction est généralement limitée aux primes payées par les travailleurs indépendants pour les assurances maladie, dentaire et soins de longue durée.

Dans cet article, nous examinerons la première méthode. Il vous permet de radier un large éventail de frais médicaux si vos frais médicaux totaux sont suffisamment élevés et qu'il n'est pas nécessaire que vous soyez travailleur autonome.

Avez-vous suffisamment de frais médicaux pour que cela vaille la peine?

Afin de demander une déduction fiscale pour frais médicaux à l'annexe A, vos dépenses doivent totaliser au moins 7,5% de votre revenu brut ajusté. [Notez que ce seuil augmentera à 10% à partir de 2021, à moins que le Congrès ne modifie les règles. de nouveau. Des changements ont été apportés à plusieurs reprises ces dernières années: d'abord par la loi sur les soins abordables, qui a relevé le seuil à 10%, puis par la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi, qui l'a temporairement abaissé à 7,5%, et plus récemment, par la Loi de crédits 2020, qui a prolongé le seuil de 7,5% jusqu'à la fin de 2020.]

Vous ne pouvez déduire que les dépenses qui dépassent le seuil de 7,5%. Par exemple, si votre revenu brut ajusté est de 100 000 USD et que vous avez 12 000 USD de frais médicaux admissibles, vous aurez à déduire 4 500 USD. La première tranche de 7 500 $ de vos frais médicaux est utilisée pour atteindre le seuil de 7,5%. Les 4 500 $ restants peuvent être réclamés à titre de déduction fiscale pour frais médicaux.

Quels frais médicaux comptent?

Votre opinion sur ce qui constitue une dépense médicale peut différer de l'opinion de l'IRS. Selon l'IRS, «les frais de soins médicaux doivent être principalement destinés à atténuer ou à prévenir un défaut ou une maladie physique ou mentale. Ils n'incluent pas les dépenses qui sont simplement bénéfiques pour la santé générale, comme les vitamines ou les vacances. »

Vous ne pouvez pas réclamer les dépenses que votre compagnie d'assurance maladie a payées, ni les dépenses remboursées par votre compte de dépenses flexible avant impôt ou votre compte d'épargne santé. En d'autres termes, pas de «déduction double». Mais les menues dépenses (franchise, quote-part et coassurance) que vous engagez dans le cadre de votre régime d'assurance maladie peuvent être comptées comme des frais médicaux admissibles.

Si vous avez reçu des soins médicaux au cours d'une année donnée mais que vous en avez payé une autre année, vous indiquez la dépense dans l'année où vous les avez payés, et non dans l'année où vous avez reçu le service. Par exemple, si vous avez reçu un traitement à l'automne de 2019 mais n'avez pas payé ce traitement avant janvier 2020, vous réclameriez les frais médicaux sur vos impôts 2020, déposés avant le 15 avril 2021 (mais vous ne pouvez généralement pas déduire les dépenses pour une année donnée si vous êtes les prépayer et vont recevoir les soins médicaux dans une année à venir).

Dans certains cas, vous pouvez réclamer le coût de l'assurance maladie en tant que frais médicaux déductibles d'impôt. Comme indiqué ci-dessus, si vous êtes travailleur autonome, vous avez la possibilité de déduire les primes que vous payez vous-même (à l'exclusion des subventions de primes que vous recevez dans l'échange ou des primes que quelqu'un d'autre paie en votre nom).Dans ce cas, vous n'avez pas à détailler vos déductions. Mais pour les personnes qui ne sont pas indépendantes, les primes d'assurance maladie peuvent être cumulées avec d'autres frais médicaux pour atteindre le seuil de déductibilité (7,5% du revenu brut ajusté).

Voici quelques exemples de frais médicaux déductibles d'impôt courants:

• Votre franchise d'assurance maladie, quote-part et coassurance
• Vos dépenses personnelles pour les médicaments sur ordonnance (cela n'inclut pas la marijuana à des fins médicales ou les médicaments sur ordonnance expédiés illégalement dans le pays.)
• Médicaments en vente libre et produits menstruels. L'inclusion de ces éléments comme frais médicaux admissibles était un changement apporté en 2020 en vertu de la Loi CARES.
• Frais de psychothérapie ou de psychanalyse non remboursés
• Bandages et pansements
• Lentilles de contact (et solution pour lentilles de contact) et lunettes utilisées pour corriger la vision
• Prothèses auditives et piles pour prothèses auditives
• Fournitures de tire-lait
• Coûts de fécondation in vitro
• Kits de test de grossesse
• Frais de soins de longue durée (des règles d'éligibilité s'appliquent) et certaines primes d'assurance de soins de longue durée (il y a une limite sur le montant qui peut être déduit; l'IRS ajuste cette limite chaque année, et cela varie en fonction de votre âge).

À qui comptent les frais médicaux?

En règle générale, vous pouvez demander une déduction fiscale pour vos propres frais médicaux, ceux de votre conjoint et ceux de vos personnes à charge. Mais gardez à l'esprit qu'il n'est utile de détailler votre déduction que si le montant total que vous détaillez, y compris les frais médicaux et autres déductions détaillées, dépasse la déduction standard que vous pourriez prendre sans rien détailler. Comme indiqué ci-dessus, la plupart des taxes les déclarants sont mieux lotis avec la déduction forfaitaire, car le montant total des déductions qu'ils détailleraient ne dépasserait pas ces montants.